Финансовое планирование в банке


Одной из ярких программ стала ликвидация бедности в сельских районах с помощью достраивания "последней мили" автодорог, ведущих небольшим поселкам-производителям сельхозпродукции. До реализации программы жители поселков не могилвывезти произведенную продукцию на продажу. Достройка последних миль дорог обеспечила каналы для товарооборота, ивытащила из бедности целые поселки. Последнее время чрезвычайно важным является описание стратегии кадровой политики банка.

Фактор, связанный с коллективным управлением и формированием команд. Общая тенденция к сокращению численности населения и прогнозируемый рост дефицита квалифицированного персонала ставит перед банками вопрос о кадровом наполнении: Утверждение внутрибанковских нормативных документов, регламентирующих процесс бюджетирования в банке. Бюджетный комитет Одобрение приоритетных направлений развития, позиционирования банка на рынке, разработка прогноза движения капитала.

Рассмотрение состава и ставок внутренних нормативов, в том числе и по неоперационным затратам, и прогноза макроэкономических показателей. Принятие годового квартального финансового плана банка и бюджетов ЦФО.

Подразделение стратегического развития банка Стратегический план развития банка до 5 лет. Подразделения банка ЦФО Разработка плановых бюджетов, квартальные корректировки, ежемесячные прогнозы, представление данных для формирования финансового плана по банку и отчета об исполнении Структурное подразделение банка, обеспечивающее организацию процесса финансового планирования и бюджетирования Агрегирование данных ЦФО в финансовый план банка, увязка бюджетов подразделений ЦФО между собой, распределение аллокационных расходов на основании утвержденных баз распределения.

Разработка предложений по корректировке финансового плана банка и бюджетов ЦФО. Контроль исполнения утвержденных бюджетов.

Составление бизнес-плана, несомненно, способствует внутреннему управлению банком, так как он разрабатывается на основе постановки целей, способов их практического осуществления, увязки финансовых, материальных и трудовых ресурсов. Профессиональное составление бизнес-плана позволяет сохранить средства инвесторов и снижает вероятность банкротства и продолжения процесса воспроизводства.

Удивительно, но факт! Планирование структуры пассивных операций банка и средневзвешенной стоимости ресурсов Осуществляется аналогично планированию струкактивных операций и их доходности.

Руководство банком все время находится перед необходимостью выбора. Оно должно осуществлять выбор оптимальной цены реализации плана, принимать решения в области кредитной и инвестиционной политики и много другое. Необходимо добиться такого положения, чтобы вся деятельность банка в комплексе была бы рентабельна и обеспечивала бы денежные поступления в объеме, удовлетворяющем заинтересованные в результатах работы банка группы лиц владельцев, кредиторов и пр.

Описание ожидаемых результатов экономической деятельности в будущий период имеет место при составлении бюджетов планов банка.

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Как правило, различают краткосрочное и долгосрочное планирование. Значение некоторых из принимаемых решений распространяется на очень долгую перспективу. Это относится, например, к решениям в таких областях, как приобретение элементов основного капитала, кадровая политика. Такие решение определяют деятельность банка на много лет вперед и должны быть отражены в долгосрочных планах бюджетах , где степень детализированности обычно бывает довольно невысока.

Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств.

Удивительно, но факт! Планирование доходов от активных операции.

На данном этапе планирования происходит балансировка полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств.

С одной стороны, этот показатель определяется на основе установок собрания акционеров и экспертных оценок второй этап планирования , а с другой — после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения: Если оказывается, что расчетная величина больше плановой, то вариант плана недопустим, и надо пересмотреть приведенные расчеты. При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно с точки зрения реальности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли.

Последнее означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка невыполнимы на данном этапе его развития и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка задает размер его необходимой прибыли. Если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то следует сократить издержки банка заработную плату, расходы на канцелярские товары, оплату различных услуг и т.

Построение планового баланса банка. После того, как получены сбалансированные плановые показатели деятельности банка, можно построить плановый баланс и план доходов и расходов банка по принятым стандартам.

Полученный плановый баланс оценивается с позиций ликвидности, уровня прибыли, диверсификации портфеля активов и привлеченных ресурсов. Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.

Роль финансового плана в процессе управления деятельностью банка чрезвычайно велика. Бюджет АХР — плановый бюджет административно-хозяйственных расходов на очередной финансовый год. Включает в себя Бюджет развития.

Удивительно, но факт! Оно базируется на сопоставлении прибыли, необходимой банку для его дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую может рассчитывать конкретный банк, имеющий определенный объем и структуру активных и пассивных операций.

Бюджет развития — плановый бюджет расходов на реализацию Проектов развития. Канал продаж — место и способ продажи продукта клиенту. В качестве канала продаж могут выступать территориальные подразделения, точки мобильных агентов, центр клиентского обслуживания, прямые рассылки предложений клиентам, корпоративные продажи, кредитные брокеры, компании-партнеры и т.

Территориальные подразделения Банка образуют сетевые каналы продаж. К несетевым каналам продаж относятся Центр клиентского обслуживания, Интернет, точки продаж мобильных агентов, кредитные брокеры и корпоративные продажи, компании-партнеры, почтовая рассылка. Код затрат — набор цифровых символов, который используется для классификации статей бюджета по видам расходов, каждый вид которых имеет кодовое обозначение для дальнейшего применения автоматической обработки данных.

Планирование структуры пассивных операций банка и средневзвешенной стоимости ресурсов осуществляется аналогично планированию структуры активных операций и их доходности. После этого аналогично прогнозу доходности активных инструментов составляется прогноз средних процентных ставок по пассивным операциям. Определение допустимого объема привлеченных ресурсов.

Вычисление объемов привлеченных ресурсов на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуществляется на основе того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать также как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов, т.

Отсюда получаем следующее равенство для определения объема привлеченных ресурсов, на которые может рассчитывать банк при ограничении уровня его процентных расходов величиной DopRPr, определенной на четвертом этапе: Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств.

На данном этапе планирования происходит балансировка полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств. С одной стороны, этот показатель определяется на основе установок собрания акционеров и экспертных оценок второй этап планирования , а с другой — после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения: Если оказывается, что расчетная величина больше плановой, то вариант плана недопустим, и надо пересмотреть приведенные расчеты.

При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно с точки зрения реальности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли. Последнее означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка невыполнимы на данном этапе его развития и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками.

Нижнюю границу достаточной прибыли банка задает размер его необходимой прибыли. Если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то следует сократить издержки банка заработную плату, расходы на канцелярские товары, оплату различных услуг и т. Программа официально оформляется в виде стратегии, тактических планов, бюджетов, прогнозного баланса и отчета о прибылях и убытках; 5.

Процесс координации и утверждения планов путем переговоров, внесения поправок и корректировок, взаимодействие со структурными подразделениями и исполнителями. На финальном этапе данного процесса план утверждается Правлением банка; 6. Контроль за исполнением планов: Для реализации функции планирования в организационной структуре банка выделяют специальное плановое подразделение.

Удивительно, но факт! Профессиональное составление бизнес-плана позволяет сохранить средства инвесторов и снижает вероятность банкротства и продолжения процесса воспроизводства.

Привлечение специалистов планирования позволяет банку составить более реалистичный и эффективный финансовый план. Залогом качественного процесса планирования является также независимость данного органа от прочих подразделений банка и его подотчетность непосредственно высшему руководству банка. Для осуществления функции контроля за исполнением плана возможно создание специализированного контролирующего подразделения внутри банка, либо передача данной функции аудиторскому подразделению.

Имеет смысл также в аутсорсинге части контролирующих функций внешней аудиторской компании, что будет служить дополнительным фактором независимости экспертных заключений.

Мониторинг за осуществлением поставленных планов является важнейшим аспектом процесса планирования, отсутствие должного мониторинга и коррекции планов может свести на нет усилия по построению эффективной системы планирования и управления банка в целом. Однако, по мере развития финансовых рынков в России, сокращения доходности от банковской деятельности, внедрения западных стандартов управления банками и стабилизации политической системы России роль планирования, и особенно планирования финансов банка, будет возрастать, а качество планов повышаться.

Банки с эффективными выстроенными системами финансового планирования получат конкурентное преимущество и смогут более оперативно реагировать на изменения рынка. Особенностью финансового планирования в финансовых институтах, в том числе в коммерческих банках является то, что технологию планирования нельзя полностью скопировать, так как процесс планирования связан с особенностями каждого конкретного банка, такими как корпоративная культура, персонал, система управления, уровень корпоративного управления и т.

Соответственно банковской системе в ближайшей и средней перспективе будут требоваться в специалисты, способные как адаптировать международный опыт финансового планирования в российских банках, так и разработать новые методики для российского банковского рынка. На современном этапе развития законодательная база российской банковской сферы оставляет все меньше возможностей использования коммерческих банков для перераспределения средств клиентов в пользу третьих лиц.

Этому способствуют как совершенствование системы отчетности, нацеленное на приведение в соответствие с международными стандартами, так и ужесточение требований к капиталу и ликвидности со стороны Центрального Банка. История развития финансового рынка показывает, что сверхвысокая эффективность крупных спекулятивных операций ведет в конечном итоге к потере капитала. Вышеизложенные факты заставляют российские банки менять модели поведения на рынке: Все это приводит к естественному усложнению процессов управления коммерческим банком с технологической точки зрения, процесс требует при принятии решения учета многочисленных факторов, как доходов, так и рисков с ними связанных.

К этому можно добавить различные внешние ограничения рынка и различные регулирующие механизмы Центрального банка. Кроме того конечной целью функционирования банка является получение прибыли, которая в рыночной экономике должна оправдывать вложение средств собственников в банковский капитал. Для поддержания устойчивой и эффективной работы банка необходимо располагать достоверной и точной информацией о состоянии дел в различных областях банковской деятельности.

Наличие достоверной информации также помогает коммерческому банку корректировать депозитарно-ссудную политику, обеспечивать сохранность средств, в конечном итоге более полно соблюдать интересы собственников, клиентов и персонала. Точная информация, обеспечиваемая внутренним аудитом банка, связана с необходимостью для банков управлять ликвидностью и платежеспособностью. Данная инструкция устанавливает для всех банков, работающих на территории России единые критерии и требования к банкам, что способствует обеспечению стабильности и устойчивости банковской системы.

К основным целям анализа банковской ликвидности можно отнести следующие: Анализ ликвидности баланса коммерческого банка проводят для того, чтобы оценить достаточность капитала, изучить состав и структуру активных и пассивных операций, проверить уровень диверсификации ссудных и депозитарных операций. При анализе доходов и расходов банка можно получить информацию о том насколько эффективно действует банка как коммерческое предприятие. Оценка результатов деятельности банка начинается с анализа структуры и динамки статей доходов и расходов, а завершается исследованием прибыли и факторов, являющихся драйверами увеличения или уменьшения прибыли.

Удивительно, но факт! К основным экономических функциям осуществляемым коммерческими банками относятся следующие:

При анализе финансовых результатов одной из главных задач является выявление резервов роста прибыльности банка, соответственно данной цели вырабатываются рекомендации по изменению политики в сфере пассивных и активных операций. Прибыльность коммерческого банка проводится с качественной и количественной точек зрения, с целью выяснить уровень финансовой устойчивости банка. Система оценки прибыльности коммерческого банка базируется на стандартной модели формирования чистой прибыли, принятой в мире.

Согласно этой модели доходы и расходы банка группируются на основе качественных критериев, что наряду с количественной оценкой прибыли позволяет дать и ее качественную составляющую.



Читайте также:

  • Образец заявление на возбуждение уголовного дела рк
  • Проблемы регистрации аренды земельного участка
  • Можно ли поменять город рождения в паспорте
  • Ипотеку в сбербанке на строительство дома